Aspects fiscaux

Avantage fiscal : Vous pouvez déduire les intérêts payés dans le cadre d'un crédit logement :

• Terrains à bâtir :
  • Si la construction débute dans les 2 ans suivant l'acquisition du terrain, vous pouvez déduire l'intégralité des intérêts débiteurs en tant que frais d'obtention.
  • Si la construction débute plus de 2 ans après l'acquisition du terrain, vous pouvez déduire les intérêts débiteurs en tant que dépenses spéciales à concurrence de 672 EUR/personne faisant partie du ménage.

• Logement occupé par propriétaire :
  • Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs en relation avec le crédit tout en tenant compte des personnes faisant partie du ménage et suivant la durée d'occupation.

• Logement donné en location :
  • Vous pouvez déduire les intérêts débiteurs dans leur intégralité.

Les commissions et frais en relation avec votre crédit (inscription de l'hypothèque) sont entièrement déductibles, à condition que vous n'occupiez pas votre logement au moment du paiement des frais. Les frais de l'acte notarié ne sont pas déductibles.

Vous pouvez bénéficier d'un abattement fiscal à concurrence de 672 EUR par personne faisant partie du ménage dans le cadre des primes d'assurances admises à déduction fiscale.

En cas de paiement de la prime d'assurance solde restant dû sous forme de prime unique le plafond est majoré de 6000 EUR (doublé en cas d’imposition collective), augmenté de 1200 EUR par enfant faisant partie du ménage.

Pour les contribuables âgés de plus de 30 ans, la majoration, pour prime unique est augmentée de 8% par année d'âge accomplie en sus de la 30ème au moment de la souscription de l'assurance, sans pouvoir dépasser 160% *.

*Pour plus d'informations, vous pouvez prendre nous contacter.

Pour toutes acquisitions d'un bien immeuble, situé au Luxembourg et documenté par acte notarié, chaque individu peut recevoir un crédit d'impôt de 30.000 EUR maximum,  40.000 EUR pour les actes notariés signés entre le 1er janvier et le 31 décembre 2024, déductible de la taxe d'enregistrement et de transcription (environ 7 % du prix d'achat). Une taxe forfaitaire de 100 EUR (par dossier) devra toujours être payée afin de couvrir les frais administratifs.

Depuis le 1er novembre 2002, deux systèmes de TVA coexistent dans le cadre des activités liées aux travaux de construction ou de rénovation d'un logement utilisé à des fins d'habitation principale.

Afin d'éviter le préfinancement de la TVA, il est possible dans certains cas de faire appliquer immédiatement un super taux réduit de 3 % aux travaux de création et de rénovation effectués par des entrepreneurs / corps de métiers.