Comment optimiser sa déclaration fiscale ?

Chaque année, beaucoup d’entre vous remplissent leurs déclarations annuelles d’impôt et pour certains, cet exercice s’apparent à une corvée. C’est dommage car une déclaration fiscale correctement anticipée peut vous faire gagner de l’argent en réduisant le montant de vos impôts. Aujourd’hui, les possibilités de déductions fiscales sont nombreuses et variées, à tel point qu’il est parfois difficile de s’y retrouver. Pour vous aider à y voir plus clair, nous vous présentons les principaux produits fiscaux disponibles sur le marché.

1. L’épargne logement

Vous pouvez déduire de votre base taxable les cotisations versées dans le cadre d’un contrat d’épargne-logement. L’objet d’un contrat d’épargne logement est de vous permettre de recevoir un prêt avec des conditions avantageuses pour le financement de son habitation personnelle en échange du versement de cotisations.

Les cotisations versés dans le cadre d’un contrat épargne-logement sont déductibles à hauteur d’un plafond de 672 euros, porté à 1344 euros si l’âge du souscripteur le plus jeune est de 18 à 40 ans accomplis au début de l’année d’impositionCe plafond est majoré de son propre montant pour le conjoint (ou le partenaire dans le cas d’un partenariat) et pour chaque enfant faisant partie du ménage.

Pour bénéficier de la déductibilité fiscale, le contrat d’épargne-logement doit respecter certaines conditions, la principale étant que celui-ci doit être souscrit en vue de financer la construction, l’acquisition ou la transformation d’un appartement ou d’une maison utilisé(e) pour les besoins personnels d’habitation.

2. Le contrat de prévoyance vieillesse

Souscrire à un contrat de prévoyance vieillesse vous permet de vous créer une épargne pour l’âge de la retraite. Ce régime complémentaire de pension privé constitue le troisième pilier du système de retraite luxembourgeois et vient en complément du régime légal (premier pilier) et d’un éventuel régime complémentaire de pension mis en place par l’employeur (second pilier).

Le plafond de déductibilité du contrat de prévoyance vieillesse ne dépend pas de votre âge et est fixé à 3.200 euros.

3. Le prêt personnel et les intérêts débiteurs

Vous pouvez également déduire de vos revenus soumis à l’impôt tout ou partie des intérêts liés à un emprunt contracté pour financer l’achat d’une voiture, de meubles privés ou de tout autre type de dépenses personnelles (l’acquisition d’un portefeuille titre ou d’un terrain à bâtir, le financement de vos vacances ou des fonds empruntés et utilisés pour maintenir votre niveau de vie, etc.). Sont également déductibles les intérêts débiteurs que vous devez payer sur vos cartes de crédit ou sur vos comptes bancaires.

En revanche, ne sont pas inclus dans cette catégorie les intérêts liés à un emprunt contracté pour financer l’acquisition d’une habitation personnelle ou d’un immeuble donné en location ainsi que les intérêts liés à un emprunt lié à une activité de commerçant ou d’indépendant.

Les intérêts ci-dessus sont déductibles à hauteur d’un plafond annuel de 672 euros. Ce plafond est majoré de son propre montant pour le conjoint (ou le partenaire dans le cas d’un partenariat) et pour chaque enfant faisant partie du ménage.

4. Les primes d’assurance

Sous certaines conditions, les primes versées dans le cadre d’un ou plusieurs contrats d’assurance peuvent également être déduites de vos revenus. Il s’agit principalement des primes portant sur un contrat de vie, de décès, d’accidents, d’invalidité, de maladie ou de responsabilité civile.

À titre d’exemple, dans le cadre d’une assurance automobile tous risques, seule la partie relative à la responsabilité civile et aux dommages corporels est potentiellement déductible (les primes relatives aux autres risques ne sont pas concernées) 

Ces primes d’assurance sont déductibles sous le même plafond annuel de 672 euros disponible pour les intérêts débiteurs. Ce plafond peut néanmoins être majoré en cas de paiement d’une prime unique au titre d’une assurance-décès contractée pour garantir le remboursement d’un prêt à l’acquisition d’un bien (l’assurance solde restant dû). Cette majoration varie en fonction de l’âge du contribuable et de la composition du foyer.

Faites le calcul : si vous disposez des 4 produits fiscaux mentionnés ci-dessus, vous pouvez déjà déduire de vos revenus quelques milliers d’euros par an ! Pas mal, non ?

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